在數字化轉型大潮中，企業猶如攀登者。產品創新周期縮短，管理變化快，“財務管理特別是經營分析如何應對”正在成為財務人員面對的新課題。
用友集團有著36年歷史，在2023年元旦迎來重大變革，由區域客戶管理模式變化為以客戶行業、經營區域、專業領域組合的矩陣式管理模式。管報口徑和傳統財務賬套完全脫鉤，每個經營組織都可以在120個實體會計賬簿中開展經營，以多維組織管理模式運轉，集團財務管理部迎來了巨大挑戰，必須在3個月內找到辦法完成管報和財報的出具。用友集團財務管理部和BIP財務產品研發團隊聯合組建項目組，財務數據中臺產品于23年3月上線，用友集團財務部快速實施上線并在4月8日完成第一次完整結算。用友財務數據中臺項目與傳統的數據中臺項目有什么差異點？該項目不但解決傳統數據中臺項目面臨的數據標準不一致、數據滯后不及時、財務數據缺乏明細等問題；財務數據中臺以解決業財分析痛點為目標，兼容異構數據來源，具有數據智能處理的獨特能力。以數據智能化再處理能力解決數據質量難題，以輕實施模式提升財務人員業財數據運營能力。
用友集團財務數據中臺上線解決了多維管理組織下用友財務面臨的管理報告3大新難題：
1、多維管理報表核算
財務核算首先遵循會計準則，保障每個實體財務報告數據的準確和及時是首要職責。財務共享中心核算團隊需要以法人實體設置賬套完成核算和報表處理。同時為上市報告披露、審計、稅務、外部統計監管等提供各種報告報表。
企業管理上則需要按照經營組織提供數據分析，橫跨120個賬套提取4000個核算單元數據，保持明細記錄上能清晰體現12萬物料分類和十萬級客戶信息。核算單元要按照管理組織建立逐級匯總的5層級分層合并的獨立路徑，最終形成近100個預算機構績效。管報體系依托于人力組織又有層級差異性，建立獨立的管報架構樹。
法人核算和管理數據脫鉤，快速解決多維管理組織下傳統核算的財務報表/會計賬薄無法支撐的矛盾。同時最短時間解決保證4月10日集團公告季報和管理報表都出具完，解決用友財務管理部必須完成的任務。
2、數據可比性和一致性
管理模式需要隨著業務開展進行靈活調整，客戶負責組織變化、產品領域負責組織變化、管理組織的裂變合并都成為常態化調整。但是已經發生過的歷史交易賬務如何匹配新變化，形成可比的經營分析數據，提供同比分析、環比分析、趨勢分析是管理上的迫切需求。對于已經封賬的年度數據，已經歸檔的憑證記錄如何再次加工處理成為了新難題。通過對歷史指標人工匯總或拆分重算，都無法形成交易級多維明細數據，需要有新解決方案。
3、多端靈活數據展現
數據分析已經是業務經營管理中不可獲取的重要抓手，不但需要精細實時核算數據，還需要能將經營分析數據和精細的績效指標以不同的方式展現，移動端的日報和指標推送，PC端的在線報表，可自由組合維度的收入/收款數據精細報表，各組織大量的經營分析看板都是擺在財務團隊面前需要解決的難題。
一、項目歷程
用友集團財務管理部和BIP財務產品研發團隊合作，基于集團數據湖和數據中臺產品快速構建，財務數據中臺產品于23年3月正式上線。集團財務部2周時間完成基礎對接和用戶測試，3月15日開通試運行，4月5日完成第一份管理報表基礎指標表出具，季報結算/季度經營分析在8日如期完成。各業務經營機構管理報表和產品領域的多維報表都按期完成，法人核算報表與管理報表對賬完成，驗證了數據一致性。
23年6月底正式通過驗收，用友財務數據中臺采用快速上線，持續迭代上新，逐步推進數據質量提升的模式。每個季度逐步上線功能包括：
23年1季度實現基礎數據指標核算、業財數據拉通、10多個異構系統數據對接
23年2季度完成Web端在線損益表開通、以項目為核心的管理組織匹配靈活自動重算（標簽自動重算功能），獨立的數據權限管控配置工作臺上線保障數據使用安全
23年3季度完成移動端日報開通數據對接、基于憑證數據的業績雙算/業績拆分的智能全自動處理，物料維度的多重組合配置公式上線，數據集成運維報警工作臺/消息上線
23年4季度實現數據更新頻率從N+1天提升到小時級，同步調度/計算層級自助配置工作臺上線，指標計算/分析指標配置工作臺上線
24年1季度完成歷史數據/已發生期間數據自動再處理能力上線，對外提供指標數據API服務上線
財務數據中臺除了本身預置的利潤指標、收入指標、成本指標、資產類指標、資金指標等，更實現可以由財務人員通過配置定制管理指標，并以公式靈活配置分攤規則，不需要代碼開發，讓財務人員可自主運維運營。
當前用友集團約800條管報規則、50多種雙算和拆分的規則，都已實現系統自動運行，對每日交易數據自動處理，讓全局數據及時展現，徹底改變以前只能年底一次性人工計算后做調整分錄的模式。
二、智能數據運營 賦能財務轉型
用友集團財務數據中臺項目，除了數據中臺提供數據分析外，還具有如下特點：
01、智能數據處理能力 大幅改善業財分析的精準度
財務大多處于企業數據鏈條上的接收使用部門，前端業務系統的數據與財務核算規則不能完美匹配是企業財務常見的難題。傳統的數據治理模式推進時間長，各系統改造難度大，此次集團財務數據中臺引入對數據的再處理模式，采用對數據標簽/分類再加工再處理，建立智能匹配規則，極大保障了3個月完成項目1期任務快速上線。在后期逐步推進數據治理中，財務數據中臺的靈活智能處理能力，避免了傳統的數據中臺項目實施開發資源持續投入大的壓力。
同時基于數據靈活再處理能力和保證數據冪等性能力，財務人員可以通過配置公式，對已發生的交易記錄、憑證記錄再次進行數據指標處理，實現同期對比\環比\趨勢分析的一致性。也避免對已歸檔賬務進行重啟再處理，保障法人核算目的總賬記錄的穩定安全。
02、在線報表、移動端看板、分析看板都由財務人員自主完成
利用數智分析工具(BI)直接選取各種財務數據中臺的加工后指標和分析模型，配置多樣的分析圖表展現。不需要再有專門的數據實施顧問進行，指標直觀展現，配置拖拽完成，快捷高效。集團財務團隊設置業財數據分析的專門崗位，懂財務懂分析，也降低了傳統數據中臺實施成本。
03、業財數據取數規則、指標計算規則、分析模型結構、更新調度等自主配置
通過配置工作臺，實現指標計算、數據核算范圍、績效指標變化都由財務人員自主管理。參與項目的財務人員評價“和用Excle類似，不需要專門的IT技能，配置方便快捷”。由財務人員直接對應業務需求完成配置，大幅減少中間交流過程。24年新年度計算規則改變僅用5天完成配置調整，管報按照新規則處理出具，月度結賬沒有受到任何影響。
04、對外提供統一指標的數據服務
面對各經營機構大量的分析看板需求，財務數據中臺提供數據指標API服務，即保障績效指標、經營數據統一，避免出現計算口徑偏差，也讓各機構可以自己利用指標搭建個性化需求看板和分析圖表，避免大量看板建設需求無法滿足。貫徹“全員BI”的分工模式，讓經營機構能夠實施個性化看板滿足管理需求。
輕實施，以配置運營模式運行的財務數據中臺是用友財務數智化轉型的重要一步。
隨著財務共享中心以智能化核算提升人效，大量崗位轉為業務財務從事財務經營分析。財務人員能自主搭建，運營數據分析平臺變得更為重要，以此實現快速應對分析需求，改變傳統的一次數據中臺建設上線后的運維難題。對數據的再處理能力也幫助財務人員面對數據質量現狀難題帶來的大量人工編表工作量，實現精細實時指標出具成為現實。
用友集團財務數據中臺上線運營，也助力財務部的人員轉型工作，賦能財務人員數據分析能力。
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